Quanti soldi si possono prelevare o versare sul conto corrente evitando i controlli dell’Agenzia delle Entrate. 

In Italia, nonostante i limiti sempre più stringenti all’utilizzo del denaro contante per i pagamenti, non esiste una legge che imponga una soglia massima ai prelievi e ai versamenti sul proprio conto corrente. Tuttavia, è importante essere consapevoli dei rischi associati ai versamenti di somme ingenti e delle possibili implicazioni fiscali, amministrative e penali. In questo articolo, esamineremo i limiti, gli obblighi e le strategie per gestire i prelievi e versamenti sul conto corrente senza incorrere in problemi con il fisco e le autorità.

Prelievi anomali sul conto e obblighi delle banche

Le banche, in qualità di operatori finanziari, hanno l’obbligo di effettuare controlli preventivi sui prelievi e versamenti anomali eseguiti dai propri clienti e di inviare segnalazioni di operazioni sospette (Sos) all’Unità di Informazione Finanziaria (Uif) della Banca d’Italia. 

Per tutti i prelievi o versamenti effettuati in contanti che superano la soglia di 10.000 euro mensili, la banca ha l’obbligo di inviare una segnalazione all’Uif entro il 15 del secondo mese successivo a quello di riferimento.

Se Mario effettua un prelievo in contanti di 11.000 euro sul suo conto corrente, la banca è tenuta a segnalare l’operazione all’Uif per monitoraggio a fini antiriciclaggio.

Questo limite si applica anche quando il singolo versamento è inferiore a 10.000 euro ma la soglia viene raggiunta all’interno dello stesso mese con plurimi versamenti.

Se Mario effettua un versamento in contanti di 11.000 euro sul suo conto corrente, la banca è tenuta a segnalare l’operazione all’Uif per monitoraggio a fini antiriciclaggio.

Versamenti sospetti e conseguenze penali

In caso di ricezione di segnalazioni da parte delle banche, l’Uif attiva un meccanismo investigativo che coinvolge vari organi inquirenti, come la Direzione Investigativa Antimafia (DIA), il Nucleo Speciale di Polizia Valutaria della Guardia di Finanza e i servizi antidroga e antiterrorismo delle forze di Polizia. 

Se emergono elementi ulteriori rispetto al semplice compimento delle operazioni di versamento o di movimentazione in contanti per importi superiori a 10.000 euro, verrà notiziata la competente Procura della Repubblica per l’apertura di un procedimento penale a carico dell’intestatario del conto corrente su cui sono avvenuti i versamenti o i prelievi sospetti.

Dopo aver ricevuto la segnalazione della banca riguardante il versamento di Mario, l’Uif avvia un’indagine che coinvolge la DIA e il Nucleo Speciale di Polizia Valutaria. Se vengono trovati elementi che suggeriscono la provenienza illecita delle somme, potrebbe essere avviato un procedimento penale nei confronti di Mario.

Versamenti sospetti e conseguenze fiscali

L’Agenzia delle Entrate, attraverso l’anagrafe dei conti correnti e l’archivio informatizzato dei rapporti finanziari, monitora costantemente la situazione e l’andamento di tutti i conti correnti e depositi bancari o postali dei contribuenti italiani. In caso di versamenti in contanti che non trovano riscontro in una componente reddituale “ufficiale” o che non vengono indicati nella dichiarazione dei redditi, si presume che siano stati conseguiti in nero. Il contribuente ha l’onere di fornire prova contraria, dimostrando la legittima provenienza delle somme versate.

Se Mario ha effettuato un versamento di 15.000 euro sul suo conto corrente e l’Agenzia delle Entrate non trova riscontri nelle sue dichiarazioni dei redditi, Mario dovrà fornire documentazione che giustifichi l’origine delle somme versate. Egli deve dimostrare ad esempio che si tratta di somme che erano già state tassate alla fonte (ossia con la ritenuta d’imposta dal soggetto che gli ha erogato tali somme, come nel caso delle vincite e scommesse al gioco) o che erano esentasse e quindi non andavano dichiarate (come nel caso delle donazioni o dei risarcimenti del danno).

I versamenti sul conto corrente come prova di evasione fiscale

I versamenti in contanti sul conto corrente possono generare sia rischi fiscali sia di natura penale. L’evasione fiscale infatti diventa reato solo al superamento di determinate soglie (piuttosto alte) previste dalla legge, diverse a seconda del tipo di illecito contestato al contribuente. Leggi Cosa si rischia per evasione fiscale.

Di conseguenza, sebbene l’accertamento fiscale possa riguardare anche piccole cifre e sanzioni tributarie di tipo amministrativo, il procedimento penale richiede sempre una prova ulteriore rispetto al semplice fatto dei versamenti compiuti sul proprio conto: prova relativa appunto al superamento delle soglie legali di evasione.

Strategie per evitare rischi fiscali e penali

Per evitare problemi con il fisco e le autorità, è importante seguire alcune linee guida quando si effettuano versamenti sul conto corrente:

• mantenere un registro accurato delle entrate e delle uscite, compresi i versamenti in contanti, per facilitare la dimostrazione della legittima provenienza delle somme in caso di controlli da parte delle autorità;
• evitare prelievi in contanti superiori a 10.000 euro in un mese, a meno che non sia strettamente necessario e si possa giustificarne la provenienza;
• evitare di versare contanti in banca, a meno che non si tratti di somme irrisorie o non si abbia una prova scritta che possa essere opposta all’Agenzia delle entrate, con cui si possa dimostrare che tale somma non andava riportata nella dichiarazione dei redditi perché già soggetta a imposizione fiscale o perché esentasse;
• dichiarare correttamente tutti i redditi e le entrate nella dichiarazione dei redditi, comprese eventuali somme versate in contanti sul conto corrente;
• consultare un professionista, come un commercialista o un avvocato, in caso di dubbi sulla corretta gestione dei versamenti sul conto corrente e sulle possibili implicazioni fiscali e penali.

Conclusione

Sebbene non esista una soglia massima per i versamenti e prelievi sul conto corrente in Italia, è importante essere consapevoli dei rischi fiscali e penali associati a versamenti di somme ingenti o sospette. Seguendo le linee guida e le strategie descritte in questo articolo, è possibile gestire i versamenti sul conto corrente in modo responsabile e ridurre al minimo i rischi di incorrere in problemi di natura fiscale, penale o amministrativa.